2017年8月29日，市十四届人大常委会第七次会议听取并审议了《关于湛江市2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求责成有关方面切实加强整改，注重完善制度，进一步规范财政管理工作，落实审计整改。从整改情况看，各地区、各部门(单位)对审计整改工作高度重视，认真落实整改审计查出的问题，及时纠正违法违规违纪问题。现将审计工作报告反映的突出和主要问题截至2018年8月20日的阶段性整改情况报告如下：

　　一、关于审计工作报告反映主要问题整改落实的基本情况

　　对审计工作报告反映的问题，湛江市委、市政府高度重视，将审计工作报告反映的部分典型问题、社会关注度高和涉及群众切身利益问题的整改工作纳入市政府重要督查督办事项，狠抓落实，严格问责。有力地促进了财政预算资金、财务收支规范管理和国家重大政策措施贯彻落实，推动了依法行政和反腐倡廉建设。对涉及体制机制的问题，加快研究完善相关规章制度；对一些情况相对复杂、整改难度较大的问题，也落实了整改责任和进度安排。据初步整改情况统计，截至2018年8月，审计工作报告反映的问题绝大部分已整改（报告反映问题123个，已整改116个，7个未整改到位），整改率达到94.31%，已按要求上缴各级财政（国库）资金10.89亿元、归还原渠道资金0.88亿元、规范账务资金18.71亿元、促进下达和拨付资金5.42亿元。

　　二、关于7个审计工作报告反映的主要问题的阶段性整改情况

　　（一） 海堤建设工程和海东新区建设项目建设资金缺口81.46亿元。

　　审计工作报告反映，湛江市海堤建设工程资金缺口9.59亿元，海东新区建设项目资金缺口71.87亿元。

　　正在整改中：目前，海堤建设工程和海东新区建设项目建设资金已筹集资金58.56亿元，其中湛江市海堤建设已筹集1.7亿元，海东新区建设项目已筹集56.86亿元。湛江市海堤和海东新区建设2个项目仍存在资金缺口22.9亿元。

　　1.湛江市海堤建设工程项目仍存在资金缺口7.89亿元。吴川市（缺口7123.03万元）、廉江市（缺口19569.83万元）、雷州市（缺口42698.09万元）、徐闻县（缺口6379.4万元）、遂溪县（缺口1836.5万元）、霞山区（缺口672万元）和坡头区政府（缺口573.85万元）。

　　2.湛江海东新区建设项目资金缺口15.01亿元。海东新区建设项目计划总投资100亿元，目前已完工21个，完成投资额32.18亿元，正在推进项目通过PPP项目融资落实资金24.71亿元，获得广东人保粤东西北振兴发展产业投资合伙企业等有关单位增资22.6亿元，土地出让获得5.5亿元，仍存在资金缺口15.01亿元。

　　（二）廉江市征地拆迁佛山顺德（廉江）产业转移园建设项目被征地农民社保资金459.9万元未能落实到被征地农民个人。

　　正在整改中：该项目征地计提农民养老保障费共459.9万元已拨到相关的村经济联合社征地社会保障资金专户。廉江市政府已采取以下整改措施：一是廉江市人力资源和社会保障局已通过下发文件、通知等形式督促各征地项目涉及的镇（街道）做好被征地农民养老保障具体名单的落实工作；二是吉水镇政府已向廉江市国土资源局发函，要求报送具体落实到自然村、到户的征地面积等资料，并组织干部进村入户复核资料，尽快确定好被征地农民养老保障具体名单，确保将养老保障金落实到个人。

　　（三） 收入未及时清算6028.96万元。市财政局2016年财政专户账“未名收入暂存”科目年末余额6028.96万元，其中：2016年新增4820.23万元, 2015年新增194.98万元，2014年新增187.03万元， 2013年及以前发生数924.10万元，该科目挂账长期未根据资金性质清理，仅在2014年更正81.31万元。

　　正在整改中：市财政局将会同有关业务科室清理“未名收入”，并相应作账务处理。

　　（四）列支挂账，少列财政支出。其中：市直少列当年度支出14.14亿元，历年累计少列支出73.64亿元；开发区少列当年度支出2.21亿元，历年累计少列支出7.08亿元。

　　正在整改中：财政部门已采取措施落实整改，一是在2017年预算安排消化部分挂账，二是加快清理、完善手续，按资金渠道调整账务。

　　（五） ……7个县（市、区）国有“僵尸企业”出清和脱困任务未能按期完成，影响“去产能”行动计划的落实。

　　正在整改中：按照省政府对“僵尸企业”出清的最新工作部署及《湛江市人民政府办公室关于印发湛江市市属国企出清重组“僵尸企业”促进国资结构优化实施方案的通知》（湛府办〔2018〕1号），到2018年底，在全面完成纳入省考核的国有“僵尸企业”出清重组工作任务的基础上，分期分阶段逐步出清其他国有“僵尸企业”。

　　（六）市水务局主办的“建成104条自然村污水处理站”事项，麻章区尚有7座污水处理站未建成。

　　正在整改中：截至2018年6月25日,1.厚礼北村、城家内村、大塘村、调塾村3座污水处理站等3座污水处理站已完工，未组织验收；2.由于迈合岭村和谢家内村、冯家塘上村不具备建设条件，经麻章区区政府同意（麻章区政府常务会议纪要〔2017〕11号），已调整至南畔内村和南畔外村，目前已确定选址，正在招标，计划12月份建成。

　　（七） 市湖光岩管理局欠收租金且未挂账金额合计703.22万元。

　　正在整改中：该局于2018年6月19日向市政府报送了《关于协调解决湖光岩风景区管理局租赁协议遗留问题的请示》。广东信威绿色家居产业集团有限公司为湖光岩景区有关资产承租中标者。租赁期限为20年（自2010年8月8日至2030年8月8日止）。按合同规定，从2010年8月8日起每月20日前支付租金壹拾玖万零捌拾元正（190080元）。由于风景区详细规划还未完成，市规划局没有批该公司在“两院”土地上的使用规划，故该公司没有办法进行投入动工建设和生产经营，没有履行合同规定，不能按时、足额的缴纳租金。市湖光岩风景区管理局于2017年4月发函信威公司提出终止经营合同，对方提出反对意见,认为该局一直没有编制详细规划，由于市规划局没有批准其规划方案,致使他们无法开工建设，因此租金无法缴交。市湖光岩风景区管理局2017年至2018年向市财政局申请编制详细规划以及1:500地形图。该问题目前正在整改中。

　　三、当前审计整改工作存在的问题及下一步工作措施

　　从近两年市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况看，被审计单位对整改工作的重视程度不断提高，大部分问题都得到纠正和整改。由于部分问题责任主体对问题的性质和原因认识不够、政策把握不足，整改的措施和手段缺少力度，以及受到我市经济发展各方面因素的制约，有些问题难以整改到位。下一步要充分发挥审计整改联席会议职能，力促未整改到位问题整改完毕。

　　（一）压实主体责任，完善整改机制。一是被审计单位的主要负责人作为整改第一责任人，要切实抓好审计发现问题的整改工作，对重大问题要亲自管、亲自抓，逐项研究制定整改方案，确保问题整改到位；二是被审计单位主管部门对审计反映的问题，要及时督促整改；三是各级政府要将国家和省重大决策部署和有关政策措施落实情况、本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，纳入督查督办事项。

　　（二）细化整改措施，促进整改到位。各部门各单位要对审计查出问题和提出的意见建议认真研究，剖析原因，突出重点，切实把审计查出的问题细化整改到位。一是合理编制收支预算，严控支出规模；二是加强财政管理，强化预算约束力；三是增强预算编制的科学性和可行性，提高预算执行率，充分发挥财政资金的使用效益；四是围绕供给侧结构性改革，推动重大政策措施落实到位；五是完善基层财务制度，规范财政财务基础工作。

　　（三）强化督查力度，严肃追责问责。各地区、各部门要把审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据。对审计发现的重大问题，要依法依纪作出处理，严肃追究责任主体及有关人员责任。对审计反映的典型性、普遍性、倾向性问题，要及时研究，完善制度规定。市审计局将加大对审计整改情况监督检查的力度，对审计整改不到位的，要约谈被审计单位主要负责人。对审计整改不力、屡审屡犯的，要提请“联席会议”严格追责问责。

2016年度审计工作报告反映问题的整改情况表.xlsx