关于湛江市2023年度市级预算执行和其他财政收支情况
                审计查出突出问题整改情况的报告
         湛江市审计局
      （2025年4月28日）

主任、各位副主任、秘书长，各位委员:

　　受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

　　市委、市政府坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，站在政治和全局高度，持续在压实整改责任、优化整改措施、提升整改效能上精准聚焦、统筹发力，深入推动审计查出问题整改，有效推动我市经济高质量发展和治理能力提升。现将有关情况报告如下：

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　（一）坚持高位推进，“治已病”“防未病”抓得更紧更实。市委、市政府高度重视审计整改工作，坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”的指示精神，打好审计整改“组合拳”的重要要求，建立健全符合我市实际的审计整改长效机制。市委市政府主要领导多次听取审计整改情况汇报，多次召开专题会议研究并部署有关整改举措，对抓好审计整改工作提出明确要求，不断推动审计整改工作走深走实。各地各部门自觉把审计整改作为重大政治任务，全面落实审计查出问题整改工作会议精神，坚持以审促改促治，制定出台66项规章制度，一体推进“治已病、防未病”，通过凝聚整改之“识”、强化整改之“为”、做实整改之“效”，为推动全市高质量发展作出审计贡献。

　　（二）压实各方责任，“动真格”“敢碰硬”更加坚决有力。市委审计办、市审计局及时将整改情况上报市委审计委员会，针对市领导批示的重大、典型问题，向相关部门制发8份转办单，严格盯办流程，强化跟踪问效；向29个市直部门及11个县（市、区）分2批次发送49份整改督办函，并组织实地督查；对整改进度滞后问题，联合5个县（市、区）主要领导约谈22个职能部门负责人，进一步压实被审计单位的主体责任以及主管部门的监管责任，完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。通过强力推动，截至2025年4月15日，《湛江市2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的334个问题，已完成整改274个，其中已到整改期的284个问题完成整改260个，整改率91.55%，未到期问题整改总体进展良好。

　　（三）构建多元协同，“强效改”“精准防”取得明显成效。一是健全“纪巡审”联动，深化监督联动。市纪委监委明确将审计移送问题线索纳入督办事项，市委巡察办把审计整改纳入巡察重点内容，将整改不到位的突出问题写入巡察报告并抄送纪检监察机关，督促推动被巡察党组落实整改任务。市委巡察办与市审计局增强“政治监督+经济监督”互动互促，发挥“1+1>2”的监督质效。二是强化上下联动，提升整改效率。强化与上级部门的沟通交流，市政府督查室将相关审计整改工作事项纳入督查范围，推动整改工作高效落实。同时，顺利接入省整改智能系统，通过信息化手段实现数据实时共享、进度动态跟踪，极大提升了整改工作的精准度与时效性，确保各级整改任务衔接紧密、协同推进，形成高效顺畅的上下联动整改格局。三是发挥人大监督，攻克整改难题。市人大预算工委聚焦市属国有企业管理、海洋经济发展等重点突出问题展开跟踪监督，成功推动解决一批整改落实过程中的“硬骨头”问题，以重点问题的深入整改为引领，带动全面整改工作稳步推进。

　　二、审计查出突出问题的整改情况

　　（一）中央预算执行和其他财政支出审计查出问题的整改情况。

　　2023年度中央预算执行和其他财政支出审计查出涉及我市畜牧水产品稳产保供相关资金审计方面的3个问题，已全部完成整改，整改涉及资金341.04万元，制定完善制度17项。

　　（二）省级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

　　2023年度省级预算执行和其他财政收支审计查出涉及我市重点领域高质量发展方面的36个问题，已整改27个，其中已到整改期的29个问题完成整改27个，整改率93.10%。整改涉及资金6.24亿元，制定完善制度15项。

　　（三）市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况。

　　2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题149个，已整改131个，其中已到整改期的131个问题完成整改126个，整改率96.18%。问题资金32.25亿元，已整改资金30.08亿元，资金整改到位率93.27%。制定完善制度24项。

　　1.财政管理审计方面。

　　（1）市级和各功能区财政管理及决算草案审计查出的问题，应整改突出问题18个，已整改17个，整改资金4.21亿元，完善制度1项。一是预算管理水平待提升问题，市工信局、市财政局联合印发省级先进制造业发展专项资金“补改投”试点工作方案，市海洋渔业局、市科技局加快制定资金使用方案，市财政局加快资金下达进度；经开区将存量资金收回统筹用于补充稳定调节资金并加强支出管理。二是财政资源统筹不到位问题，市城管执法局等7个单位进一步加强非税收入管理；经开区将盘活存量资金用于重点领域。三是社保基金管理待加强问题，相关款项已缴入社保基金归集账户，市社保局全面排查重复参保的人员信息，及时清退196人重复缴纳的养老保险费。

　　（2）市级部门预算执行审计查出的问题，应整改突出问题17个，已整改12个，整改资金15.28亿元，完善制度2项。一是预算编制待完善问题，3个单位完善了工作决策机制和内部控制管理制度。二是预算执行不严格问题，2个单位建立制度强化资金统筹，加强项目管理，有效提高项目执行率。三是建设管理不到位问题，2个单位追回多计工程款并追究相关人员责任。

　　2.重大政策措施落实跟踪审计方面。

　　（1）重点片区综合开发推进情况审计查出的问题，应整改突出问题7个，已全部完成整改，整改资金585万元。一是规划修编未完成问题，已按要求编制概念性规划及控制性详细规划、产业规划和开发实施方案。二是土地保障待加强问题，3个片区已开展土地报批工作，1个片区2宗经营性用地已完成挂牌出让。三是建设管理待提升问题，企业制定了工程项目招标实施办法，进一步规范工程项目招投标工作。

　　（2）促进制造业高质量发展政策落实审计查出的问题，应整改突出问题8个，已整改7个，整改金额238万元，完善制度4项。一是措施制定不完善问题，市工业和信息化局印发了战略性产业集群培育纲领性指导文件和集群重点产业链“链主”企业扶持、培育管理措施，为产业集群的长远发展奠定基础；雷州市完善配套政策，建立联动协调工作机制，有效解决产业集群发展中各自为战的问题；经开区成立工作专班，加强服务保障。二是政策落实不到位问题，市工业和信息化局加强政策宣讲，鼓励符合条件的企业申报财政专项资金支持；市工业和信息化局、雷州市、经开区印发了关于全程代办的相关文件，确保代办事项“事事有人管，件件有落实”，提升政务服务效能。三是资金管理不规范问题，市工业和信息化局督促下级工信部门加快落实各级专项资金的支出进度，实际拨付率均有提高。

　　3.重大项目和重点民生资金审计方面。

　　（1）城镇老旧小区改造审计查出的问题，应整改突出问题8个，已全部完成整改，整改资金1105.89万元，完善制度3项。一是制度机制不健全问题，市住房城乡建设局制定我市城镇老旧小区改造的技术指引，加强对老旧小区改造指导和规范小区改造行为；霞山区建立政府主要负责人牵头的统筹协调机制，加强对老旧小区改造工作的领导。二是设计规划不合理问题，赤坎区按照老旧小区改造技术导则对屋面防水补漏修补的楼栋进行整改，印发了工程建设项目试行管理办法，加强对老旧小区改造项目审核。三是虚报工程量问题，2个区已责令施工方退回多计工程款。

　　（2）农贸市场升级改造和综合治理审计查出的问题，应整改突出问题18个，已全部完成整改，整改资金2193.51万元，完善制度1项。一是组织管理不到位问题，市市场物业管理总站已按消防部门整改要求完成市场重建任务。二是政府采购不合规问题，4个县（市、区）组织相关工作人员深入学习相关法律法规与政策文件，强化合规意识，按照规定履行政府采购程序。三是资金审核不严格问题，已取消不合规市场的奖补资格，加强项目审核工作，并完成部分市场工程结算。四是工程管理不完善问题，市市场监管局加强协调，指导市场开办方及时做好竣工验收等工作，4个县区14个项目已按规定实行工程监理制度或按规定履行质量监督义务。

　　（3）困难残疾人“两项补贴”审计查出的问题，应整改突出问题5个，已全部完成整改，整改资金22.46万元，完善制度1项。一是政策落实不到位问题，市民政局印发了《湛江市残疾人两项补贴电子档案管理暂行规定》，进一步规范管理；市民政局和市残联优化审核流程，按法定时限完成审核工作。二是违规发放补贴现象时有发生问题，市县两级民政部门全面梳理发放补贴数据，逐一核实异常数据，并通过追缴等方式追回多发补贴。

　　4.国有资产管理审计方面。

　　（1）企业国有资产审计查出的问题，应整改突出问题38个，已整改35个，整改资金10.15亿元，完善制度3项。一是会计信息不实问题，6家企业全面梳理核查以往账目，按照会计准则的要求，通过账务调整、上缴财政等方式，规范会计核算。二是国有资产管理薄弱问题，5家企业加强出租审批，通过收回商铺或补签协议的方式规范出租行为，按规定执行资产评估和公开招租；4家企业规范资产出租价格，追收应交未交租金，加强日常监管。三是企业业绩考核管理薄弱问题，市国资委修订印发了《湛江市市属企业负责人经营业绩考核和薪酬管理办法》，加强对特殊调整事项和企业统计数据的审核把关力度，调整经营业绩评分指标。四是财政补贴资金管理使用不善问题，2家企业规范财政资金管理，退回财政补贴资金。

　　（2）行政事业性国有资产审计查出的问题，应整改突出问题12个，已整改8个，整改资金291.55万元。一是资产收益未收缴问题，2个单位加强日常监管，通过追缴或向法院起诉的方式收回资产收益。二是账务处理不规范问题，1个单位加强资产管理，对未入账资产进行登记。三是资产管理不到位问题，2个乡镇对闲置资产进行盘活使用，发挥资产效益。

　　（3）国有自然资源资产审计查出的问题，应整改突出问题18个，已整改14个，整改金额35.06万元，完善制度2项。一是审批工作存在薄弱环节问题，1个乡镇通过细化宅基地审批程序和办事指南，按要求审批新宅基地，加强对违法用地问题整治；1个县（市）完善采矿权出让相关工作流程，按规定进行采矿权年度出让计划备案。二是监督管理缺位问题，4个乡镇通过移交给第三方公司运营、实施改造提升工程等方式保障农村污水处理设施及供水设施正常运行；2个乡镇督促用水主体依法办理取水许可证，按规定追缴水资源费，2个乡镇加强对水产养殖的监管，督促养殖户按规定进行环境影响评价、补办养殖证或建设规范化尾水排放口，切实做好水产养殖尾水治理工作。

　　5.审计建议落实情况。

　　有关县（市、区）和部门把审计整改作为改进工作的重要抓手，压实各方整改责任，认真研究采纳审计建议，推动将审计整改成果转化为治理效能。

　　（1）关于“细化预算科学管理，提升管财理财水平”建议的落实情况。财政部门聚焦财政管理关键环节和问题瓶颈，坚持向改革要动力、向管理要效能。一是从严从紧编好年度预算，持续强化预算执行管理。按照“有保有压有调整”的原则优化支出预算结构，结合收入完成进度、项目进展等实际情况，按照轻重缓急原则严格把关各项支出。二是全面启动零基预算改革。按照“盘子总控、打破基数、统筹使用、刚性约束、绩效融合、数字赋能”的基本原则，出台零基预算改革“十招”，创新改革预算管理方式，打破支出固化僵化格局，构建应保尽保、该省尽省、有保有压、讲求绩效的预算安排机制。三是提质增效预算绩效管理。着力打造“事前绩效评估（审）+事中监控+事后绩效评价”三把利剑，将事前绩效评估（审）作为新增重点项目的必备条件，从源头提高预算安排的科学性、精准性。2024年，组织开展事前绩效评估项目30项，涉及金额4.31亿元，经评估（审）压减金额约1.92亿元，核减率44.5%。

　　（2）关于“加强财政统筹调度，推动财力持续发展”建议的落实情况。发改部门扎实做好项目谋划储备，从项目谋划储备指导、项目滚动储备、项目审核三个环节着手，提升项目储备质量，加快推进国债资金申报使用，推动更多项目获得地方政府专项债资金支持。财政部门全力抓好收入组织工作，积极争取上级政策资金支持，制定全市财政收入组织工作方案和重点财政收入项目清单，协同税务部门加强重点企业、行业税收征管以及欠税清理，加快推动政府资源资产盘活变现。

　　（3）关于“提高风险防控能力，防范化解风险隐患”建议的落实情况。财政部门做好债务风险测算和动态监测分析工作，通过统筹财政资金、合理运用再融资债券政策认真履行偿债责任；强化“三保”预算管理，2024年全市“三保”支出358.4亿元，“三保”保障总体平稳有序。民政、残联等部门加大基础性、普惠性、兜底性民生保障支持力度，2024年落实困难群众救助资金12.42亿元、残疾人两项补贴资金3.7亿元，惠及我市约20万名困难群众和15万名残疾人。自然资源部门以问题为导向，强化责任落实，颁布《湛江市红树林湿地保护条例》《矿产资源勘查开采监督管理办法》等13项政策文件，扎实推进矿产资源、土地资源、森林资源及红树林、湿地资源等自然资源开发利用监管工作，深入贯彻落实自然资源保护政策。

　　（4）关于“规范国有资产管理，提高资产使用效益”建议的落实情况。国资部门深化国有企业管理改革。一是明确国资监管边界。编制并动态调整权责清单，落实企业“管放”结合，进一步完善授权放权清单、投资监督管理办法等7项管理制度，促进企业规范投融资、薪酬管理等，加强企业合规管理。二是强化国资管理。通过国资国企在线监管系统及第三方监督，加强对监管企业月度数据的审核与运用。财政部门进一步完善、更新市直行政事业单位国有资产管理、处置等制度，细化行政事业性国有资产配置、使用及处置等事项的审批程序及权限。

　　三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

　　从整改情况看，尚未整改到位的18个突出问题中，有5个已到整改期限。当前审计整改不到位的原因主要有3个方面。一是审计整改“两个责任”仍未全面落实到位。个别被审计单位对落实整改主体责任缺乏必要措施或存在畏难情绪、过关心态，拖延整改、书面整改等问题依然存在。一些主管部门对监督管理责任认识不足、措施不力，没有真正做到举一反三，专项整治长牙带刺效果欠佳。二是审计整改受多方面的客观因素影响。近年来审计查出问题的综合性、复杂性交织，客观上受到财政收支矛盾、政策及历史原因影响短期内难以完成整改，相应整改难度加大。三是推进整改工作贯通协同还有短板弱项。跨地区、跨部门整改协同不足，整改中仍存在压力层层衰减等现象。

　　对此，各地各部门要压实主体责任和主管责任，突出重点、分类处理、强化问责，加大力度推进问题整改。一是进一步压实整改责任。被审计单位细化整改任务书、路线图、时间表，分阶段、分步骤有序推动整改落实，对重要问题一盯到底，确保真改实改。审计机关跟进进度、定期检查、一抓到底，推动改彻底、改到位。二是进一步推进贯通协同。强化横向联动、纵向贯通，及时协调解决跨地区、跨部门的问题。对存在时间长、历史原因复杂、涉及利益群体多、整改难度大的重要问题，建立牵头沟通协作机制，推动有序化解处置。用好问责利器，坚持失责必问、问责必严，坚决惩处虚假整改、敷衍整改等问题。三是进一步做好举一反三。坚持“治已病”、“防未病”，深入分析反复出现、经常发生问题产生的体制机制障碍，及时完善制度、堵塞漏洞、加强监管。

　　接下来，市委审计办、市审计局将按市委、市政府部署要求，自觉接受市人大的监督和指导，强化整改监督跟踪检查，持续推进整改提质增效，以高质量的审计整改成效推动全市高质量发展。

　　以上报告，请予审议。