今年以来，在市委、市政府的正确领导下，我市各级财税部门认真贯彻落实“转变经济方式，建设幸福湛江”的战略部署，继续实施积极的财政政策，强化财税征管，培植壮大财源，着力保障民生，全市财政收支运行情况良好。

　　1-3月，来源于湛江财政总收入（湛江辖区创造的）122.56亿元，比上年同期增长77.01%，其中：中央库收入95.66亿元，同比增长106.04%；省级库收入5.68亿元，同比增长60.41%；市级库收入12.06亿元，同比增长-4.75%；县区级库收入9.16亿元，同比增长38.64%。

　　1-3月，全市地方财政一般预算收入累计完成155281万元，完成年初预算21.33%，慢于时间进度3.67个百分点，比上年同期增加42896万元，同比增长38.17%（剔除体体制调整因素后的同比口径。若按自然口径计算，则同比增长30.14%）；全市一般预算支出累计完成313908万元，完成年初预算22.23%，慢于时间进度2.77个百分点，比上年同期增加50797万元，增长19.31%。

　　一、地方财政一般预算收入情况分析

　　继1月高增长、2月小回落后，3月，全市一般预算收入累计增幅继续回归常态，但仍能保持38.17%的较高水平。总体来看，财政收入增长平稳健康。分级次看，呈现“市直猛、县级快、区级慢”的特点；分项目看，财政部门征收的契税、行政事业性收费和其他收入贡献突出；而四大主体税种却表现欠佳，其中增值税首度出现负增长，其余三税高增长微增收的特征明显。

　　（一）总体情况及全省排名。1-3月，我市地方财政一般预算收入累计完成155281万元，同比增长38.17%（剔除体制调整因素后的可比口径，下同）。按收入总量，低于汕头高于清远，在全省21个地级以上市中排第11位，仅为21个地市平均数（467565万元）的33.21%；按累计增幅，慢于河源快于梅州，在全省21个地级以上市中排第6位，高于21个地市平均增幅（21.18%）近17个百分点，分别高于东西两翼（35.61%）、粤北山区（35.22%）、珠江三角洲地区（18.59%）平均增幅2.56个百分点、2.95个百分点和19.58个百分点。

　　（二）各级次完成情况。1-3月，市、区、县三级地方财政一般预算收入分别完成74210万元、37341万元、43730万元，同比分别增加27235万元、2301万元和13361万元，分别增长57.98%、6.57%和44.00%，呈现市级猛、县级快、区级慢的特点；市、区、县三级收入占全市比重分别为47.79%、24.05%和28.16%，分别比上年同期上升5.99、下降7.13和上升1.14个百分点，呈现市、县两级财政规模不断增大、县、区两级距离逐步拉近的特点。

　　（三）各县区完成情况。在市直基数大、增速猛、强力拉高全市平均增幅的影响下，全市10个县区仅有雷州市（80.90%）和遂溪县（50.67%）的增幅高于全市平均水平。而开发区和霞山区首季分别出现了同比微增长（0.68%）和负增长（-6.69%）。主要原因是，东海岛去年4月并入开发区前，区级收入按全额入库，基数较大；霞山区主要受集中上划中央库6个月的成品油税费改革收入以及今年东兴炼化因国际原油价格上涨，无法产生增值税的影响，而去年同期该公司增值税收入7497万元（全口径）。

　　（四）收入结构情况。1-3月，全市地方级税收收入完成105972万元，占一般预算收入总数的68.25%，；非税收入完成49309万元，占一般预算收入总数的31.75%。税收收入与非税收入的比率，与上一季度（去年末）完全持平。

　　（五）主要收入项目完成情况。

　　1-3月，全市地方财政一般预算收入主要来源于营业税、行政事业性收费、增值税、契税、城市维护建设税等五个项目，五项收入合计98695万元，占收入总数的63.56%。

　　增收主要集中于契税、行政事业性收费、其他收入、营业税等四个项目，四项共增收31564万元，占增收总数的73.58%，拉动全市一般预算收入增长28.09个百分点。减收较大的项目有耕地占用税和增值税，分别比上年同期减收3073万元和2147万元，同比下降44.86%和9.37%。

　　各主要收入项目完成情况为（依总量大小排列）：

　　（1）营业税。1-3月，全市地方级营业税收入26588万元，同比增加5187万元，增长24.24%。主要原因，一是按省财厅文件要求可比口径计算的理论增收额为5187万元，比按自然口径计算的实际增收额907万元多了4280万元，增长率也提高了20.71个百分点；二是今年春节期间我市楼价房价持续高企，带动了建筑安装业、房地产业营业税的增长。该税种属省市共享四税之一。

　　（2）行政事业性收费。1-3月，全市行政事业性收费收入22850万元，规模已赶超增值税；同比增加8926万元，增长61.11%。主要原因，一是按财政部规定今年起除教育收费外，所有预算外收入全部纳入预算管理，范畴的扩大促进了收入的增长；二是今年来我市各级财政部门加大了非税收入的征管力度，促进了该项收入的增收。

　　（3）增值税。1-3月，全市增值税收入20772万元，同比减少2147万元，减幅9.37%。减收主要原因，一是随着近段国际原油价格的不断飞涨，我市几家炼化企业的产品增值空间难以打开，个别企业如“东兴石油”甚至已无法产生增值税；二是受成品油价格和税费改革因素影响，东兴炼油厂上年第四季度需上划中央库增值税5218万元在今年第一季度办理，而上年同期没有上划，从而抵减了地方库增值税收入。

　　（4）契税。1-3月，全市契税收入17286万元，同比增加12222万元，增长241.35%。增收主要原因，一是上年结转收入6400万元调整在今年入库，增加了首季收入；二是我局契税中心改变了征管方式，强化了征管，促进了增收。据统计，自去年7月初改革至今年3月底止，市直契税收入9个月累计完成37658   万元，比上年同期增加31014万元，同比增长 466.80 %；三是今年春节期间我市楼价房价的高涨，带动了契税的增收。

　　（5）城市维护建设税。1-3月，全市城市维护建设税收入11199万元，同比增加3372万元，增长43.08%。主要原因，一是去年12月起外资企业统一缴纳城市维护建设税，缴纳范围的扩大促进了税收收入的增加；二是营业税、消费税等流转税的增长，使附征的城市维护建设税水涨船高，收入增加。

　　（6）其他收入。1-3月，全市其他收入完成7935万元，同比增加5229万元，增长193.24%。主要原因是按照财政部规定，今年将部份预算外收入纳入了预算管理。

　　（7）个人所得税。1-3月，全市个人所得税收入7456万元，同比增加2266万元，增长241.35%。增收原因，一是由于企业效益的改善带动了企业员工薪酬水平的提高，推动了个人所得税的大幅增长；二是按可比口径比按自然口径计算的增收额多了996万元，增长率也提高了23.13个百分点。该税种属省市共享四税之一。

　　（8）企业所得税。1-3月，全市企业所得税收入6555万元，同比增加2090万元，增长46.81%。增收原因，一是我市经济去年以来逐步走出金融危机的阴霾，企业效益不断回升，带动了企业所得税的增长；二是按可比口径比按自然口径计算的增收额多了1284万元，增长率也提高了32.79个百分点。该税种属省市共享四税之一。

　　（9）教育附加费。1-3月，全市教育附加费收入5866万元，同比增加2366万元，增长67.60%。主要原因，一是去年12月起外资企业统一缴纳教育附加费，增加了收入；二是营业税、消费税等流转税的增长，带动了教育附加费收入的增收。

　　（10）土地增值税。1-3月，全市土地增值税收入5037万元，同比增加3171万元，增长169.94%。主要原因，一是今年春节期间我市房地产市场异常火爆，带动了税收增长；二是去年9月份起，我市地税部门提高了预征率和税率，促进了税收增长；三是按可比口径比按自然口径计算的增收额多了373万元，增长率也提高了44.97个百分点。该税种属省市共享四税之一。

　　（11）耕地占用税。1-3月，全市耕地占用税收入3777万元，同比减少3073万元，减幅44.86%。主要是受去年3月开发区、麻章区分别收入4352万元和1234万元的一次性因素影响。

　　二、地方财政一般预算支出情况分析

　　3月，全市财政支出整体运行平稳。受节后因素影响，增速较上月有所放缓，但教育、行政、社保、医卫、公安、农林水和社区事务等方面支出仍居大头，从结构上体现了今年首季我市财政重民生、保运转、维稳定的政策取向。

　　（一）总体情况及全省排名。1-3月，全市一般预算支出完成313908万元，完成年初预算22.23%，慢于时间进度2.77个百分点，同比增支50797万元，增长19.31%。按支出规模，高于珠海低于江门，在全省21个地级以上市中排第8位，占21个地市总份额不足2.98%；按累计增幅，快于惠州慢于河源，在全省21个地级以上市中排第9位，分别高于东西两翼平均增幅（16.09%）和粤北山区平均增幅（13.25%）3.22个百分点和6.06个百分点，低于珠三角地区平均增幅（20.83%）1.52个百分点。

　　(二)各县区支出情况。1-3月，市直一般预算支出累计100889万元，占全市支出总数的32.14%，但仅完成年初预算的18.11%，慢于时间进度6.89个百分点，进度为全市12个单位（含华侨区）最慢；比上年同期减少支出4701万元，减幅4.45%。县级中，雷州市完成支出37113万元，同比增长45.73%，总量和增速为五个县（市）之最，但仅完成年初预算的22.99%；区级中，开发区完成支出19898万元，同比增长91.93%，总量为六区最高，增速居全市之首，但也仅完成年初预算的20.10%。

　　（三）支出结构情况。1-3月，全市地方财政一般预算支出主要集中于教育、一般公共服务、社保、医卫、公安、农林水和社区事务支出等七个方面，累计支出额分别为62710万元、59868万元、55001万元、27217万元、29918万元、20717万元、17987万元，占全市一般预算支出比重分别为19.98%、19.07%、17.52%、9.53%、6.60%、5.73%，合计87.10%。九大民生项目支出合计203772万元，占全市一般预算支出比重64.91%，比上年末有所下降。

　　（四）增减项目情况。与上年同期相比， 1-3月，支出增加明显的项目主要有：一般公共服务、社保就业、公共安全、农林水事务、节能环保、城乡社区事务，六项合计增加支出48772万元，占全市一般预算支出增量的96.01%,拉动全市支出增长18.54个百分点；减少明显的项目主要有其他支出和地震灾后恢复重建支出,两项合计减少支出8542万元。具体情况及主要原因如下：

　　（1）一般公共服务支出增加15709万元，增幅35.57%。增支主要原因一是去年市直公务员提高津贴在下半年开始执行，增加了支出的增长；二是今年部分县区兑付了上一年度税务部门和乡镇的超收奖，增加了支出。

　　（2）社保就业支出增加13447万元，增幅32.36%。增支主要原因一是上年结转资金在第一季度安排支出；二是中央省1月份安排低收入人员物价补贴5900万元；

　　（3）农林水事务支出增加4988万元，增长31.71%。主要原因是省对渔民转产转业补助增加支出6908万元。

　　（4）节能环保支出增加4959万元，增长173.94%。增支主要原因是各级政府加快了污水处理厂的建设进度增加了支出。

　　（5）城乡社区事务增加4596万元，增长34.32%。增支主要原因是上年结转的项目资金较大按工程进度增加了支出。

　　（6）地震灾后恢复重建支出减少3452万元，主要原因是三年重建任务去年已完成，今年此项没有大笔支出。