今年头四个月，在市委、市府的正确领导下，我市各级财政部门围绕中心，服务大局，继续实施积极的财政政策，努力做好各项开源节流工作。继首季实现“开门红”之后，4月，我市财政收入增长势头虽随全省有所减缓，但总的收支运行情况依然良好，为我市争当粤西经济振兴发展龙头，充分发挥了财政在经济发展中的职能作用。

一、财政预算收支完成情况

1-4月，全市财政预算收入240036 万元，比上年同期增长38778万元，增幅19.27%。其中：一般预算收入163910万元，增长38713万元，增幅30.92%，比上月32.28%下降1.36个百分点，但仍高于全省平均水平（27.13%）3.79个百分点，增长率在全省21个地级市中排名第11位；基金预算收入76126万元，增长65万元，增幅0.09%。

1-4月，全市财政预算支出 413923万元，比上年同期增长37533万元，增幅9.97%。其中：一般预算支出356303万元，增长 23691万元，增幅7.12%；基金预算支出57620万元，增长13842万元，增幅31.62%。

1-4月，来源于湛江财政总收入1055978万元，同比增长39.55%；上划中央“两税”收入248647万元，同比增长47.38%；上划省共享“四税”收入34064万元，同比增长38.94%。

二、一般预算收入分析

（一）按收入级次，市直地方一般预算收入72548万元，比上年同期增收21948万元，增幅43.38%；区级收入46453万元，同比增收8050万元，增幅20.96%；县级收入44909万元，同比增收8715万元，增幅24.08%。

县（市、区）中，遂溪、吴川、开发区的增长幅度，均高于全省平均水平（27.13%）,分别为41.26%、40.29%、30.34%；其余7个县（市、区）的增长幅度，均低于全省平均水平。其中：雷州仅同比微增1.14%，坡头则负增长8.09%。

市直、遂溪大幅增长的主要原因是：

市直由于增值税、营业税、企业所得税和土地增值税分别同比增长93.03%、47.47%、71.01%和306.25%，拉动整个税收收入增长49.54%；由于行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入和国有资本经营收入分别同比增长137.26%、97.62%和35.00%，抬升非税收入增长30.90%；

遂溪在非税收入方面主要规范了收支两条线管理，行政事业性收费收入同比增收1146万元，增幅102.12%；在税收收入方面主要受益于糖价比上年同期平均上升2000元/吨，而使增值税中的糖税收入增长12.76%。

坡头负增长8.09%的主要原因是：

该区今年来尽管加大了对镇（街）非税收入的管理力度，使非税收入同比增收956万元、增幅254.93%，但由于去年同期耕地占用税一次性收入2000万元，今年仅入库87万元，影响税收收入大幅减收38.47%，从而向下拉动全区一般预算收入出现负增长。

（二）按征收部门，市级库入库累计72548万元，县（市、区）级库入库累计91362万元，市、县两级累计入库共163910万元。其中：地税部门累计完成62920万元，同比增长31.80%；国税部门累计完成46905万元，同比增长49.70%；财政部门累计完成54085万元，同比增长17.30%。需要说明的是，由于成品油价格和税费改革，霞山、市直分别预划中央2856万元和4151万元。如果剔除此项，则全市财政部门累计完成61092万元，同比增长32.50%。

（三）按收入项目，税收收入中，四大主体税种共累计收入85494万元，其中：增值税收入32138万元，比上年同期增收11518万元，增幅55.86%；营业税收入35173万元，增收11930万元，增幅51.33%；企业所得税收入10621万元，增收4014万元，增幅60.75%；个人所得税收入7562万元，增收1028万元，增幅15.73%。不计个人所得税，前三种主税共增收27462万元，占全部税收收入增收总额28584万元的96.07%。此外，土地增值税收入3305万元，增收2290万元，增幅225.62%。值得一提的是，由财政部门代征的契税和耕地占用税，分别累计完成6555万元和6880万元，前者增收35.49%，后者却减收25.97%。非税收入中，行政事业性收费收入23287万元，同比增收8720万元，增幅59.86%；国有资源（资产）有偿使用权收入2288万元，增收1177万元，增幅105.94%；国有资本经营收入3800万元，增收1020万元，增幅36.69%

四大企业为我市增值税收入的大幅增长，做出了它们应有的贡献。其中，东兴炼油厂由于成品油价格上升以及库存油的进项税额以前年度已经抵扣，从而使增值税增加4492万元；中海油湛江分公司由于成品油同比涨价30.59美元/桶、以及产量同比增加140.7万桶，从而使增值税增加4339万元；湛江卷烟厂由于产量提高和优化结构，增值税增加1280万元；湛江电厂由于西南旱情使发电量同比增长23%，从而使增值税增加1022万元。

“二产”中的建筑业和“三产”中的金融业、房地产业、交通运输业，成为拉动我市营业税大幅增长的主力军。1-4月，我市营业税收入64506万元（含上级库收入，下同），其中：建筑业14427万元、金融业12539万元、房地产业12460万元、交通运输业5935万元。四大行业营业税收入合计45361万元，占营业税收入总数的70.32%。主要原因是房地产行业新楼盘销售火爆、重点项目投资增大建筑安装行业增收，以及各商业银行存贷款业务的大幅增长。

（四）按收入质量，全市税收收入占地方一般预算收入比重71.44%，比上个月73.30%略有下降。收入质量较好的有：开发区92.30%、麻章90.17%、赤坎72.73%、雷州71.13%、霞山71.09%，其余的都在70%以下，最差的吴川，仅58.41%。

三、一般预算支出分析

（一）按支出级次，市直一般预算支出133214万元，增支16373万元，增幅14.01%；区级支出62882万元，增支2269万元，增幅3.74%；县级支出160207万元，增支5049万元，增幅3.25%。

（二）按增支幅度，全市一般预算支出平均增长幅度7.12%。增幅较高的县区有：霞山28.74%、麻章26.71%；增幅较低的是开发区，比去年同期减支25.59%。

（三）按支出功能，一般预算的支出总量和增量主要集中在教育、社会保障与就业、交通运输、公共安全、国防等领域，体现了今年我市财政更加关注民生和维护稳定的政策取向。

教育支出90831万元，增支8460万元，增幅10.27%。主要是今年实施绩效工资后教师工资标准提高，以及吴川一中核销历史挂账而增加了普教支出，其中：市直、吴川的高中教育支出分别增加2093万元和1914万元；霞山、开发区、遂溪的小学教育支出分别增加1359万元、1314万元和1038万元；霞山、雷州的其他普教支出分别增加1201万元和1726万元。

社会保障与就业支出11821万元，增支5328万元，增幅9.83%。主要原因一是农垦企业职工养老保险纳入地方统筹基金后，我市拨付缺口资金2420万元，二是提高企业离休干部生活补贴，市直增加支出2030万元，三是市纺织企业（集团）职工安置费支出1082万元；四是今年下拨中央、省优抚补助资金4951万元，比上年同期下拨数4235万元，增加了716万元。

交通运输10859万元，增支4975万元，增长84.55%，主要原因是去年我市的税费改革替代资金，省财厅一直到年底才下达，我市上半年只作预拨处理，账面不反映支出。而今年则是年初下达，账面反映支出。

公共安全支出30122万元，增支4312万元，增幅16.71%。主要原因是去年“双薪”736万多元，延至今年1月才发放，增加了今年支出。此外，市区派出所外观改造、鉴定中心、审判综合楼城市基础设施配套费等项目也增加了今年支出。

国防支出1902万元，增支1271万元，增幅201.43%。主要原因是，军分区国防基础设施建设增加支出800万元，人防机动指挥所建设增加支出395万元。

值得一提的是，一般公共服务支出56354万元，仅比去年同期增长4.56%，这反映了我市贯彻执行 “五个零增四个减半”、大压一般行政性开支方面的措施是有效得力的。

四、问题与建议

（一）实现“时间过半任务过半”压力加大。

今年我市财政工作的季度目标分别是：首季“开门红”、次季“时间过半任务过半”、三季“数质双优”、 四季“满堂红”。收入方面，至四月底，我市财政一般预算收入累计完成年度预算28.04%，市直和10个县（市、区），没有一个能跟上时间进度。稍好的有：麻章32.96%、遂溪32.70%、霞山32.39%，最慢的是坡头，仅完成年度预算23.58%，慢时间进度近10个百分点。目前，离六月底仅2个半月时间，要实现上半年“时间过半、任务过半”，后两个多月催收工作压力较大。支出方面，前四个月霞山区完成年度预算（含省市追加，下同）47.78%，超时间进度14.45个百分点；而开发区仅完成年度预算19.27%，慢时间进度14.06个百分点。

（二）个别县区收入结构有待优化。

今年头四个月，全市税收收入占一般预算收入的比重分别为75.35%、71.27%、73.30%和71.44%，均超过2009年全年66.85%的平均水平。收入结构显现向好势头。尤其是开发区和麻章区，税收收入占一般预算收入比重分别为92.30%和90.17%，收入质量较高。但是，吴川市、坡头区和廉江市税收收入比重偏低，仅占一般预算收入的58.41%、60.02%和61.06%，这个问题应引起当地政府和财政部门的足够重视。

建议我市各级财税部门，五、六月份适当加大催收力度抓收入，特别是目前比较落后的坡头、雷州，更应快马加鞭，迎头赶上，对收入结构稍差的吴川、坡头、廉江，下步工作重点应向狠抓税收收入方面倾斜。