一、我市地方财政预算收支情况

1-5月，全市一般预算收入累计完成207454万元，为代编年度预算的35.49%，慢于时间进度6.16个百分点，比上年同期增收45175万元，增幅27.84%，高于全省平均增幅（25.31%）2.53个百分点，在全省21个地市中排名第10位。其中：税收收入146603万元，同比增收30462万元，增幅26.23%，占一般预算收入的比重为70.67%；非税收入60851万元，同比增收14713万元，增幅31.89%，占一般预算收入的比重为29.33%。一般预算支出累计完成443373万元，同比增支35531万元，增幅8.71%。全市基金预算收入累计完成90812万元，同比增收11.37%；基金预算支出累计完成81463万元，同比增支58.87%。

市直一般预算收入完成92923万元，同比增收26219万元，增长39.31%；区级一般预算收入完成57099万元，同比增长19.68%；县级一般预算收入完成57432万元，同比增长19.98%。县区中，全市只有遂溪县、吴川市和开发区增幅高于全省平均水平。

全市增收主要集中在增值税、营业税、企业所得税、土地增值税和行政性收费收入上，分别增收14230万元、12912万元、4523万元、2635万元和11440万元，同比分别增长52.84%、42.56%、56.27%、176.37%和65.71%，五项共增收45740万元，占一般预算收入增收总额的101.25%。

二、我市上划中央、省收入情况

来源于湛江财政总收入1328040万元，同比增长40.58%。其中：中央库收入921080万元，增长41.97%，其中：上划中央“两税”收入284103万元，增长26.91%。省级库收入65471万元，增长25.74%，其中：上划省共享“四税”收入42223万元，增长34.83%。

三、我市地方财政预算收支的主要特点

（一）增长速度随全省逐月下降，但幅度不大。自3月实现首季开门红，创下比上年同期增长32.28%的新高后，从4月份起,我市地方财政一般预算收入增长幅度,紧随全省大势,逐月回落,4月份和5月份,分别比上月回落1.36和3.08个百分点。主要原因是从2009年4月份起，我国宏观经济逐步走出世界金融危机的阴霾，显现逐月回暖的态势，从而拉高了去年基数，同时也加大了今年收入增长的压力。不过，总的来说，4、5月份我市一般预算收入的增长态势仍较良好，表现在，一是回落幅度不大，两度回落后本月仍能保持27.84%这个较高的增长速度；二是4月、5月份增幅均高于全省平均水平。

（二）各种税收增减各异，四大主税和土地增值税成为推动我市经济快速增长的主要动力。1-5月，全市地方性税收累计收入146603万元，其中：地税部门完成80559万元，同比增长32.3%；国税部门完成57825万元，同比增长44.3%；财政部门代征8219万元。

各主要税种完成情况以下：

1、增值税收入41160万元，增收14230万元，增长52.84%。主要是东兴石化、中海石油湛江分公司、中海油湛江燃料公司、中油燃料油湛江公司和湛江卷烟、湛江电力等企业的增值税收入（全口径）分别比上年同期增收22574万元、20960万元、1985万元、1800万元、4218万元、1533万元，六大企业共为我市地方财政收入增收13268万元。据海税局分析，影响海洋石油企业增值税大增主要有两大因素，一是产量增加。1-5月课税原油1401.80万桶、天然气12.17亿立方米，分别比上年同期增加167.60万桶和2.91亿立方米，产量因素影响增值税增加共5270万元；二是价格上升。1-5月，课税原油平均价格80.15美元/桶、天然气平均价格0.6297元/立方米，分别比上年同期上升34.86美元和0.1028元，价格因素影响增值税增加共15230万元。

2、营业税收入43252万元，增收12912万元，增长42.56%。主要是建筑、房地产、交通运输等行业的迅猛发展带来税收增加。据地税局提供的数据计算，1-5月，全市建筑业、房地产业、交通运输业营业税收入（全口径）分别为17681万元、15346万元、7410万元，分别比上年同期增收4955万元、9099万元、2000万元，增幅分别为38.94%、145.65%、36.97%，以上行业共为我市地方财政收入增收9632万元。

3、企业所得税收入12561万元，增收4523万元，增长56.27%。主要原因一是今年宏观经济好转、企业效益普遍提高，二是地税部门将原对建筑行业代征的个人所得税改为以企业所得税入库；

4、个人所得税收入8829万元，增收898万元，增长11.32%；

5、土地增值税收入4129万元，增收2635万元，增长176.37%，主要原因一是今年来房地产市场较为火爆；二是税务部门加大了清算力度，强抓征管；

上述四大主体税种和土地增值税累计收入总计109931万元，分别占全市一般预算收入和税收收入的52.99%和74.99%，有力地推动了我市经济快速增长。

6、契税收入7694万元，增收1635万元，增长26.98%。主要原因是，今年来个人住房转让交投活跃，加上契税税率上调恢复到2008年水平，从而使契税收入均呈现明显的恢复性增收；

7、印花税收入2456万元，增收790万元，增长47.43%；

8、城镇土地使用税收入2850万元，减收3603万元，下降55.83%。主要原因是受省政府实施调低工业用地的土地使用税额标准以及放宽困难性减免税收优惠政策适用范围等因素影响；

9、耕地占用税收入6968万元，减收2406万元，下降25.67%，主要原因是去年建设项目占用耕地较多，属一次性收入，不具可比性；

10、车船税收入2173万元，减收1129万元，下降34.19%。

(三)非税收入增长较快，进一步拉动财政收入快速增长。

由于原在基金预算收入以及在预算外收入列收的堤围费、污水处理费、殡葬收费今年调整在预算内科目反映，以及各级财政进一步加强对非税收入的征管，5月份，全市非税收入当月完成14038万元，比上年同月增长48.49%。其中：行政事业性收费收入5564万元，增长95.64%；国有资本经营收入2088万元，增长160.67%；其他收入2125万元，增长337.24%。1-5月份，全市非税收入累计完成60851万元，比上年同期增长31.89%。其中：行政事业性收费收入28851万元，增长65.71%；国有资本经营收入5888万元，增长64.42%；国有资源（资产）有偿使用收入3083万元，增长120.69%。经计算，在5月全市一般预算收入当月增长17.43%和1-5月累计增长27.84%之中，由于非税收入分别增长48.49%和31.89%，分别向上拉动全市一般预算收入增长12.36个百分点和9.07个百分点。

（四）市直增幅再拨头筹，引领全市财政收入快速增长。今年以来，市直财政翘楚群雄，一路领先。前五个月，一般预算收入增长幅度分别为37.84%、51.67%、58.46%、43.38%、39.31%，各月增幅均居全市11个预算单位之首，累计收入92923万元，收入总量占全市总量的44.79%，几乎占了全市一般预算收入的半壁江山。由于权重大，市直收入的高速增长，直接引领着全市地方财政收入的快速增长。

（五）遂溪县后发崛起，收入规模赶超雷州市。去年1-5月，遂溪县一般预算收入累计完成8552万元，雷州市9716万元。今年同期，遂溪县一般预算收入累计完成11629万元，比上年同期增长35.98%，高于全市平均增幅8.14个百分点，居全市10个县（市、区）首位。而雷州市累计完成10444万元，同比仅增长7.49%。从收入规模看，遂溪县后发崛起，已超过雷州市。

遂溪县一般预算收入大幅增长的主要原因是，税收方面，由于今年糖价同比上升2000元/吨，而使糖税累计收入4594万元，比上年同期增收441万元，占今年全县增值税增收总额528万元的83.53%；由于加强建筑安装、交通运输行业的征收管理，以及家利湾、香江楼盘开始销售、县内重点工程湛徐高速公路的建设，从而使营业税比上年同期增收940万元；由于企业效益好转、职工工资普遍提高，而使个人所得税增收120万元。非税方面，进一步规范了收支两条线管理，从而使行政事业性收费收入比上年同期增收1206万元，占全县非税收入增收总额1537万元的78.46%。

（六）房地产市场持续火爆，为我市地方财政收入增长做出贡献。1-5月，全市商品房实际销售面积67.17万平方米，比上年同期增长139.1%；销售额30.05亿元，同比增长206.4%；房地产业税收收入完成38844万元（全口径），增加19774万元,同比增长103.7%，其中:营业税收入15346万元，增加9099万元，同比增长145.5%;企业所得税收入7245万元,增加4743万元，同比增长189.57%。据初步统计，1-5月房地产行业共为我市地方财政收入增收10889万元。

（七）支出进度增长缓慢，县区资金周转困难。1—5月，全市一般预算支出完成443373万元，同比增长8.71%，低于全省一般预算支出平均水平（19.09%）10.38个百分点。全市仅有霞山（33.75%）、麻章(27.41%)增长超过全省平均水平,而开发区、雷州和徐闻的支出同比分别下降25.29%、10.39%和5.2%。主要原因：一是县区各项财政专款支出进度缓慢，1—5月，省市下达的各项专款尚有75629万元尚未拨付，进一步影响了支出预算的执行；二是各县区一般预算收入完成114531万元，增长19.83 %，低于全市平均增长水平8.01个百分点, 收支矛盾非常突出，造成县区财政资金调度异常紧张，影响了财政支出进度。

四、6月我市地方财政收入走势展望

展望6月，根据我市历年财政收入“季中低、季末高”的走势特点，预计6月份当月收入将大幅增长，但要实现“时间过半任务过半”和累计增幅的止跌回升，工作压力非常大。影响6月我市地方财政收入走势的因素如下：

——基数因素。按市代编年度预算，要完成“任务过半”，6月必须累计完成收入292250万元，则当月需完成收入84796万元，比5月当月完成数43544万元增长94.74%；去年6月我市一般预算收入累计完成233186万元，今年6月要实现累计增幅的止跌回升、保证累计增幅达27.84%以上，则今年6月至少累计完成收入298105万元，即当月收入至少要完成90651万元。从2008年6月当月完成65309万元和2009年6月当月完成70907万元的收入情况看，今年6月要实现年度预算的“任务过半”和收入增幅的“止跌回升”，可谓困难重重。

——政策因素。5月26日，国家税务总局发布了《关于土地增值税清算有关问题的通知》，明确土地增值税清算过程中若干计税问题。它一方面加大了土地增值税的清算力度，促进税收收入的增加；另一方面，它也与4月出台的《新国十条》以及其他土地、信贷等方面的政策措施一起，形成房地产调控的“组合拳”，对平抑我市高企的房价有一定积极作用，但也使部份有购房欲望的居民出现观望情绪，间接影响着我市房地产业的税收增长。

——价格因素。最近国际油价回落明显，5月份最高达到87.7美元/桶，6月9日已回落至74.3美元/桶左右。尽管海税局1-5月已累计完成市级收入19548万元,完成年度任务47.33%,可望六月能完成上半年任务，但要进一步增收,将面临一定压力。

——征管因素。县区方面，自四月份我市首次通报各县（市、区）财政收支情况及排名之后，各县（市、区）主要领导非常重视，纷纷召集会议，讨论研究本地财政创收问题。市直方面，6月8日，市长阮日生、副市长赵平等市领导亲临市局，分析当前经济形势，研究存在问题，指导我市下段财政工作。各征收部门也进一步加大了协调力度，深挖收入潜力，加强税收和非税征管，以确保今年6月财政收入的快速增长，从而实现“时间过半任务过半”的预定目标。