近日，国家税务总局湛江市税务局围绕“诚信纳税行致远 法治护航守公平”主题，通过线上交流形式，针对市民关心的发票开具、税收优惠、社保缴纳、个税扣除等热点问题进行集中解答，将政策红利与便民服务送到群众身边。

　　聚焦日常办税：线上渠道解“燃眉之急”

　　针对市民反映的“临时提供服务需开票却没时间跑税务局”问题，税务部门明确两种便捷解决方案。

　　手机端：在微信搜索“粤税通”小程序，登录验证后通过【我的发票】—【增值税普通发票代开（电子）】功能，按提示上传资料即可完成操作，尤其适合台风后临时承接墙面修补等业务的市民。

　　电脑端：登录“全国统一规范电子税务局（广东）”网页版，通过【地方特色】—【发票业务】—【增值税电子普票发票代开】选择对应类别办理。

　　若发票开具后发现错误，可凭本人身份证、对方拒收证明及原发票，预约到主管税务机关办理红冲。红冲后可重新代开，已缴税费可用于抵扣新发票税费或申请退税。对于系统提示“需提供业务合同”的情况，临时业务可联系电子税务局人工客服或到办税厅填报《代开发票相关事项提示单》补充申请；长期从事固定业务的，建议办理营业执照并申请数电发票自行开具。

　　回应市场主体：税收优惠助发展

　　针对不同经营主体的需求，税务部门详细解读了专项政策，为企业和个体工商户减负。

　　利废企业“反向开票”政策：利废企业向自然人收购废旧物资时，可按规定开具增值税普通发票（即“反向开票”）。需注意，自然人连续12个月累计“反向开票”金额不超过500万元（不含增值税），企业需为自然人代办税费申报并代缴。

　　小规模纳税人优惠：月销售额≤10万元（季度≤30万元）可免征增值税；月销售额超标准且适用3%征收率的，2027年底前按1%征收。同时，可享受“六税两费”（资源税、城市维护建设税等）减半征收优惠。

　　重点群体创业减税：登记失业人员、脱贫人口、毕业年度高校毕业生，自2023年1月1日至2027年12月31日办理个体工商户登记的，3年内按每户每年24000元限额，依次扣减增值税、城建税等税费，申报时填写《重点群体或自主就业退役士兵创业信息表》即可享受，无需额外向社保部门申请。

　　关切民生保障：社保与个税政策讲清楚

　　在社保缴纳和个税专项附加扣除方面，税务部门针对市民高频疑问逐一解答，明确政策边界与办理方式。

　　社保缴纳相关

　　企业社保义务：用人单位不得与职工约定放弃缴纳社保，即便发放补贴，职工要求补缴时仍需办理，企业补缴后可依法向职工追回已发补贴。补缴需携带身份证、《社会保险费补缴申请表》、劳动合同、工资流水等资料到主管税务机关办理。

　　灵活就业人员参保：无固定工作者可选择以灵活就业人员身份参加企业职工养老保险（按月缴费），或参加城乡居民养老保险（按年缴费）。两种参保方式的养老待遇计发标准一致，缴费基数、年限相同则待遇无差异，可通过“粤税通”线上办理或到办税厅现场登记。

　　居民医保缴费：2026年度湛江居民医保个人缴费标准为每人每年400元（与2025年持平），集中征缴期从10月20日开始。新参保人员可通过“粤医保”小程序或到乡镇（街道）公共服务中心登记，缴费可使用“粤税通”“粤省事”等线上渠道，或到办税厅办理。

　　个税专项附加扣除

　　住房相关扣除：不得同时享受住房贷款利息和住房租金扣除；合租者（非夫妻）若均签订租赁合同，可各自按标准扣除；转租房屋计算个税时，可扣除支付给原业主的租金。

　　赡养老人扣除：非独生子女需与兄弟姐妹分摊每月3000元扣除额度，每人分摊不超过1500元，不可由一人单独扣除；父母一方超60岁即可享受，不按老人人数加倍。

　　育儿相关扣除：3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准为每人每月2000元，二胎可享受；去年未扣除的，可通过个人所得税APP添加扣除信息并更正年度汇算申报补扣。此外，国家发放的育儿补贴免征个税，但需在年度汇算时确认免税申报情况。

　　个人养老金扣除：个人向养老金资金账户缴费，每年可在个税申报中扣除12000元，账户投资收益暂不征税，领取时单独按3%税率缴税。

　　优化信用管理：新办法更人性化

　　2025年7月1日实施的《纳税缴费信用管理办法》有三大变化，更好维护纳税人权益。

　　评价范围更广：将社保费和非税收入纳入信用评价，全面反映经营主体信用状况。

　　扣分指标更优：未按期申报等行为改为“按月计算”扣分，减少单次失误对全年信用的影响。

　　信用修复更容易：轻微失信行为可通过主动纠错、信用承诺修复，如逾期申报3日内纠正，可100%修复原扣分。

　　若对信用评价结果有异议，当年内可申请“复评”（针对信用级别），评价年度次年3月可申请“复核”（针对具体扣分记录）。提升信用等级可通过及时修复失信行为、参与税务政策辅导、定期自查申报缴费记录实现。

　　接下来，湛江市税务局将持续推进“便民办税春风行动”，优化电子税务局功能、推动办税服务升级，深化“春雨润苗”专项行动，为小微主体纾困，进一步提升纳税人缴费人满意度，助力湛江经济社会高质量发展。

　　何有凤 梁义设