局机关各科室、事业单位：

　　根据财经管理管理制度要求，结合我局实际，特制定印发《湛江市人力资源和社会保障局财经管理制度》，请遵照执行。

　　二〇一〇年三月七日

　　湛江市人力资源和社会保障局财经管理制度

　　一、收费办法。

　　局和没有独立核算的事业单位的收费由局办公室统一负责管理，所有收费（包括印刷品、资料、表格收费等）都必须由主办科室（单位）开具缴费书到银行缴入财政专户。

　　二、经费开支的审批权限及办法。

　　1、局行政部门和依照行政管理的单位（包括公医办、监察支队、就业中心、转制职工安置中心、技能鉴定中心）审批权限：500元以下，由局办公室主任审批；500元以上至5000元以下，由分管财务的局领导审批；5000元以上，由局领导集体研究审批。市公医办统管的市直单位离休人员医疗费审批不列入上述范围。

　　2、违反制度的开支，财务应以拒付；已经开支的，要追究当事人的责任。

　　三、购置公用物品报批办法。

　　行政科室和依照行政管理的单位需要购置一般物品时，须写出报告，科长签名，交局办公室审批；购置大件物品时，按费用标准的审批权限报批。其他事业性单位可参照此办法执行或自定。

　　四、公务旅差费开支办法：

　　1、有出差任务的科室（单位），在干部出工出差前，须附有关资料（通知、领导批示等）交办公室审核；干部职工出差回来后，凭办公室审核意见连同旅差单据，按开支审批权限报批。

　　2、科级及科级以下职工出差，未经批准不得乘坐飞机，已乘坐的，按相应的汽车或火车票价报销。

　　3、处级干部出差每晚住宿费一般不超过150元，科级及科级以下职工出差每晚住宿一般不超过100元。

　　4、旅差费报销。行政工作人员必须严格执行公务卡报销制度，有条件的地区必须使用公务卡，违反规定的，财务应以拒付。旅差费报销必须经出差人本人签名，然后按下列程序审核；普通职工的由科长审核证明；科级干部的由主管局长审核证明；局领导的由办公室主任或局领导互相审核证明。旅差费报销经上述程序审核证明后，须经局财务审核后，按开支审批权限审批。

　　5、干部职工借支旅差费2000元以下由办公室主任审批，2000元以上至5000元由分管财务的局领导审批，5000元以上报局长同意后分管财务的局领导审批。借支旅差费必须于每天的上午办理。干部职工出差回后（包括市区出差）或办完公务后，必须在五个工作日内到财务室办理结算手续，超过10个工作日的要从工资中扣取，借支超过三个月不报销的按挪用公款处理。

　　其他事业性单位参照上述办法执行。

　　五、干部职工因工作需要，可报销市内交通费，每周填报一次，必须填上时间和起止地点。报销手续，先由科室（单位）的领导审核证明，报分管领导审核，送办公室主任或分管财务的局领导审批；没有科室（单位）领导证明和按上述规定填报的不得报销。无特殊情况，出租汽车费不能报销。其他事业单位参照此规定执行。

　　六、各科室（单位）不得设立“小钱柜”。发现违反规定设立“小钱柜”的，对科室（单位）主要领导进行就地免职，并按有关规定处罚。

　　七、各科室（单位）接待来往公务人员和外宾，须由办公室统一安排并按规定开支，要严格控制陪餐人员，原则上以业务对口、职务相应的方式安排少量人员陪同。不得擅自提高标准。未经批准而擅自提高标准的，超出部分由该科室的科长（主任、大队长）负责。未经办公室及局领导同意私自接待的，费用由接待人负责。接待费用严格制造公务卡报销制度，由经手人签字，再由陪同接待的领导签字确认后，按开支审批权限报销。事业单位参照此规定执行。

　　八、慰问病号由人事科或老干科统一组织，住院病号每次住院慰问金为每人100元，经人事科审核确认才能报销，其他自行组织看望病号购买物品不得报销。

　　九、严格控制印刷费用开支。文件、资料、表格等要尽量安排打字室打印，确需到外印刷的，由科室提出意见，办公室统一安排定点单位印刷。印刷费用数额大的，原则上通过投标办法进行。独立核算的事业单位需要在局打字室打印、复印资料时，应执行打印（复印）登记审批规定，凭登记每半年结算一次，按工本费用支付给局。

　　十、办公文具用品统一由办公室管理，各科室（单位）不得自行购买，需要使用时，由各科室（单位）指定专人（相对固定）到办公室申领。事业性单位需要使用局的办公文具用品时，应执行文具用品申领登记规定，凭登记每半年结算一次，按工本费用支付给局。

　　十一、本制度自发文之日起执行。